Steuererklärung – Checkliste

Einmal im Jahr alle Unterlagen sammeln, mögliche Abzüge prüfen und die Steuererklärung Schritt für Schritt durchgehen.

Grundregel: Immer das vergangene Kalenderjahr betrachten. Was ist im letzten Jahr passiert, welche Einnahmen gab es und welche Kosten sind tatsächlich entstanden?

💻 Vorbereitung

  • Steuerprogramm/App aktualisieren
  • Vorjahres-Steuererklärung öffnen
  • Daten aus dem Vorjahr übernehmen
  • Persönliche Daten prüfen
  • Adresse und Bankverbindung prüfen
  • Familienstand prüfen
  • Kinder und deren Geburtsdaten kontrollieren
  • Arbeitgeber und Beschäftigungen prüfen
  • Vorausgefüllte Steuererklärung bzw. Datenabruf aktivieren
  • ELSTER-Zugang bzw. notwendige Aktivierung prüfen
  • Alle Bescheinigungen und Rechnungen des Vorjahres zusammensuchen
  • Steuerbescheid des Vorjahres bereitlegen
  • Am Ende Ergebnis und Berechnung kontrollieren

👨‍👩‍👧‍👦 Familie & Veranlagung

  • Bei Ehepaaren prüfen: Zusammenveranlagung oder Einzelveranlagung
  • Zusammenveranlagung und mögliche Steuerersparnis vergleichen
  • Kinder in der Anlage Kind erfassen
  • Kindergeldzahlungen prüfen
  • Kinderfreibetrag wird im Rahmen der Steuerveranlagung berücksichtigt; das Finanzamt prüft automatisch, welche Variante günstiger ist
  • Betreuungskosten je Kind prüfen
  • Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge der Kinder prüfen
  • Ausbildungs- oder Schulkosten nur prüfen, wenn die Voraussetzungen erfüllt sind
  • Bei volljährigen Kindern besondere Voraussetzungen prüfen

👔 Einkommen & Beruf

Für jede Person einzeln prüfen:

  • Lohnsteuerbescheinigung
  • Arbeitslohn
  • Lohnersatzleistungen
  • Mutterschaftsgeld
  • Elterngeld
  • Krankengeld
  • Kinderkrankengeld
  • Arbeitslosengeld
  • weitere steuerpflichtige Einnahmen
  • Nebentätigkeiten
  • Ehrenamt oder Übungsleitertätigkeit
  • Renten und sonstige Versorgungsleistungen
  • weitere Einkünfte

Wichtig: Bestimmte Lohnersatzleistungen sind steuerfrei, können aber dem Progressionsvorbehalt unterliegen.

🚗 Fahrt zur Arbeit

  • erste Tätigkeitsstätte prüfen
  • Entfernung Wohnung → Arbeitsstätte
  • tatsächliche Arbeitstage ermitteln
  • Homeoffice-Tage abziehen
  • Urlaub, Krankheit und andere Abwesenheiten berücksichtigen
  • Fahrten mit Auto, Motorrad, Fahrrad oder öffentlichen Verkehrsmitteln prüfen
  • Deutschlandticket bzw. andere ÖPNV-Kosten prüfen
  • bei längeren Strecken besondere Berechnung beachten

🏠 Homeoffice & Arbeitsmittel

  • Homeoffice-Tage dokumentieren
  • Homeoffice-Tagespauschale prüfen
  • Arbeitszimmer prüfen, falls vorhanden
  • Computer/Laptop
  • Monitor
  • iPad/Tablet
  • Smartphone
  • Drucker
  • Headset/Kopfhörer
  • Schreibtisch
  • Bürostuhl
  • Arbeitsmaterial
  • Software
  • beruflich genutztes Internet
  • beruflich genutztes Telefon
  • beruflich notwendige Fachliteratur
  • Fortbildungen und Schulungen
  • Bewerbungskosten

Für 2025 beträgt die Homeoffice-Tagespauschale 6 € pro Tag, maximal 1.260 € im Jahr.

👕 Berufskleidung

  • typische Berufskleidung
  • Schutzkleidung
  • Reinigung beruflich notwendiger Kleidung
  • Wasch- und Reinigungskosten
  • ggf. tatsächliche Kosten oder geeignete Pauschalen prüfen

Wichtig: Normale Alltagskleidung ist grundsätzlich keine steuerlich abziehbare Berufskleidung.

📱 Telefon & Internet

  • beruflichen Anteil ermitteln
  • Handyvertrag
  • Internetanschluss
  • berufliche Telefonate
  • berufliche Nutzung von Geräten
  • tatsächliche Kosten bzw. zulässige Vereinfachungsregel prüfen

📚 Fortbildung & Beruf

  • Fortbildungskosten
  • Seminare
  • Schulungen
  • Fachbücher
  • Fachzeitschriften
  • Arbeitsmittel
  • Prüfungsgebühren
  • beruflich notwendige Software
  • Reisekosten zu beruflichen Veranstaltungen
  • Bewerbungskosten

💶 Weitere Werbungskosten

  • Gewerkschaftsbeiträge
  • berufliche Versicherungen, soweit steuerlich relevant
  • beruflich veranlasste Rechtsberatung
  • Kontoführungsgebühren im zulässigen Umfang
  • Kosten für die Steuererklärung prüfen
  • weitere beruflich veranlasste Kosten

Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag wird automatisch berücksichtigt; zusätzliche Werbungskosten sollten deshalb vor allem dann gesammelt werden, wenn die tatsächlichen Kosten darüber liegen.

💰 Kapitalanlagen & Geldanlage

Für alle Banken und Depots prüfen:

  • Steuerbescheinigungen herunterladen
  • alle Bankkonten
  • Wertpapierdepots
  • Tagesgeld/Festgeld
  • ETF
  • Aktien
  • Fonds
  • Zinsen
  • Dividenden
  • Kapitalerträge
  • ausländische Kapitalerträge
  • einbehaltene Kapitalertragsteuer
  • Solidaritätszuschlag
  • Kirchensteuer
  • Verlustbescheinigungen
  • nicht ausgeschöpften Sparer-Pauschbetrag

📈 Aktien & ETFs

  • Steuerbescheinigungen aller Banken prüfen
  • Freistellungsaufträge kontrollieren
  • prüfen, ob Kapitalerträge bereits versteuert wurden
  • nicht automatisch dieselben Erträge nochmals eintragen
  • prüfen, ob eine Steuererstattung durch noch nicht berücksichtigte Kapitalerträge oder Verluste möglich ist
  • Günstigerprüfung prüfen

🪙 Kryptowährungen & andere Anlagen

  • Käufe dokumentieren
  • Verkäufe dokumentieren
  • Anschaffungskosten
  • Verkaufspreis
  • Datum
  • Haltedauer
  • Transaktionsgebühren
  • Tausch Krypto gegen Krypto ebenfalls prüfen
  • Steuerreport der Börse herunterladen
  • Wallet- und Transaktionsdaten aufbewahren
  • Lending, Staking oder andere Erträge separat prüfen

Bei Kryptowährungen kommt es auf die konkrete Transaktion und die steuerliche Einordnung an. Das BMF verlangt für die Nachvollziehbarkeit insbesondere Angaben zu Anschaffung, Veräußerung, Gewinn und Haltedauer.

Nicht pauschal annehmen: „Nach einem Jahr ist alles steuerfrei.“ Die steuerliche Behandlung hängt vom konkreten Vermögenswert und der Art der Transaktion ab.

🛡️ Versicherungen & Vorsorge

  • gesetzliche Krankenversicherung
  • Pflegeversicherung
  • Rentenversicherung
  • private Altersvorsorge
  • Riester
  • Rürup/Basisrente
  • Berufsunfähigkeitsversicherung
  • Haftpflichtversicherung
  • Unfallversicherung
  • Zahnzusatzversicherung
  • Krankenzusatzversicherung
  • Risikolebensversicherung
  • weitere Vorsorgeversicherungen

Wichtig: Nicht jede Versicherung bringt zusätzlich eine steuerliche Entlastung. Viele Vorsorgeaufwendungen sind durch Höchstbeträge begrenzt bzw. bereits durch andere Beiträge ausgeschöpft. Beiträge zur Basis-Kranken- und Pflegepflichtversicherung sind dagegen grundsätzlich besonders zu berücksichtigen.

🏥 Gesundheit & außergewöhnliche Belastungen

Alle größeren selbst getragenen Gesundheitskosten sammeln:

  • Zahnersatz
  • Zahnbehandlungen
  • Brille
  • Kontaktlinsen
  • Medikamente
  • Zuzahlungen
  • Arztkosten
  • Therapien
  • Hilfsmittel
  • Hörgeräte
  • Gehhilfen
  • Rollstuhl
  • medizinisch notwendige Behandlungen
  • Krankenhauskosten
  • medizinisch notwendige Fahrtkosten
  • Kurkosten
  • Pflegekosten
  • weitere außergewöhnliche Belastungen

Auch Schwangerschaft und Geburt können einzelne selbst getragene Kosten enthalten, die geprüft werden können.

Wichtig: Krankheitskosten werden grundsätzlich erst relevant, soweit die steuerlichen Voraussetzungen erfüllt sind und die zumutbare Belastung überschritten wird.

👨‍👩‍👧 Kinder

Für jedes Kind prüfen:

  • Anlage Kind
  • Geburtsdatum
  • Kindergeld
  • Kinderfreibetrag
  • Betreuungszeiten
  • Kindergarten
  • Krippe
  • Kita
  • Tagesmutter
  • Betreuungskosten
  • Kranken- und Pflegeversicherung
  • Schulgeld
  • Ausbildung
  • Studium
  • Ausbildungsfreibetrag
  • auswärtige Unterbringung
  • eigene Einkünfte des Kindes
  • besondere Kosten bei Behinderung

🧸 Kinderbetreuung

  • Kita-/Kindergartenrechnung
  • Krippenkosten
  • Tagesmutter
  • andere begünstigte Betreuungskosten
  • Rechnung vorhanden?
  • Zahlung per Überweisung erfolgt?
  • Kosten dem richtigen Kind zuordnen

Wichtig: Nicht jede Ausgabe rund ums Kind ist steuerlich absetzbar. Freizeitaktivitäten, Nachhilfe und bestimmte andere Kosten fallen beispielsweise nicht unter die Kinderbetreuungskosten.

🏡 Haus & Wohnung

Bei selbst genutztem Eigentum prüfen:

  • Grundsteuer
  • Hausgeldabrechnung
  • Handwerkerrechnungen
  • haushaltsnahe Dienstleistungen
  • Hausmeister
  • Reinigung
  • Gartenpflege
  • Winterdienst
  • Schornsteinfeger
  • Wartungen
  • Reparaturen
  • Renovierungsarbeiten
  • Heizungswartung
  • weitere begünstigte Dienstleistungen

Bei Handwerkerleistungen können grundsätzlich Beträge als Steuerermäßigung berücksichtigt werden.

Wichtig: Nicht die komplette Rechnung ist automatisch begünstigt. Materialkosten und bestimmte andere Bestandteile müssen getrennt betrachtet werden.

🏠 Vermietete Immobilie

Wenn eine Immobilie vermietet wurde, eine separate Einnahmen-und-Ausgaben-Liste erstellen.

Einnahmen

  • Kaltmiete
  • Nebenkostenvorauszahlungen
  • sonstige Mieteinnahmen
  • Nachzahlungen
  • Erstattungen

Finanzierung

  • Darlehenszinsen
  • Bankgebühren
  • Finanzierungskosten
  • ggf. Vorfälligkeitsentschädigung prüfen
  • Tilgung nicht mit Zinsen verwechseln

Laufende Kosten

  • Grundsteuer
  • Versicherungen
  • Hausverwaltung
  • nicht umlagefähige Kosten
  • Reparaturen
  • Wartungen
  • Hausmeister
  • Gartenpflege
  • Schornsteinfeger
  • Reinigung
  • Inserate
  • Fahrtkosten zur Immobilie
  • Kontokosten
  • Steuerberatung
  • Rechtsberatung

Anschaffung & Abschreibung

  • Kaufvertrag
  • Kaufpreis
  • Kaufnebenkosten
  • Notarkosten
  • Grundbuchkosten
  • Grunderwerbsteuer
  • Maklerkosten
  • Aufteilung Gebäude/Gund und Boden prüfen
  • Baujahr/Fertigstellung prüfen
  • Abschreibung berechnen
  • größere Renovierungen auf steuerliche Behandlung prüfen

Die Gebäude-AfA ist nicht pauschal immer 2 %. Für nach dem 31.12.2022 fertiggestellte Gebäude gelten grundsätzlich 3 %, für bestimmte ältere Gebäude 2 % bzw. 2,5 %. Die konkrete Einordnung muss anhand des Gebäudes geprüft werden.

📊 Vermietung prüfen

  • Einnahmen und Ausgaben vollständig erfassen
  • Nebenkostenabrechnung kontrollieren
  • Hausgeldabrechnung prüfen
  • Mietvertrag bereithalten
  • Finanzierungskosten zuordnen
  • Erhaltungsaufwand oder Herstellungskosten unterscheiden
  • Werbungskosten prüfen
  • Abschreibung prüfen
  • Leerstand berücksichtigen
  • bei Verkauf steuerliche Folgen prüfen

Nicht pauschal davon ausgehen: Eine Immobilie kann nicht einfach nach genau zehn Jahren immer steuerfrei verkauft werden. Für private Grundstücksverkäufe gibt es eine grundsätzlich zehnjährige Frist mit wichtigen Ausnahmen, insbesondere bei Eigennutzung.

💼 Gewerbe & Nebentätigkeit

Wenn ein Gewerbe oder eine selbstständige Tätigkeit besteht:

Einnahmen

  • Rechnungen
  • PayPal
  • Bankeingänge
  • Plattformen
  • Affiliate-Einnahmen
  • sonstige Einnahmen

Betriebsausgaben

  • Laptop
  • MacBook
  • iPad
  • Smartphone
  • Drucker
  • Software
  • Word/Microsoft 365
  • Hosting
  • Domain
  • STRATO
  • Shop-/Plattformgebühren
  • Digistore
  • Zahlungsanbieter
  • Geschäftskonto
  • Bankgebühren
  • Buchhaltung
  • Steuerberatung
  • berufliche Versicherungen
  • Büromaterial
  • Werbung
  • berufliche Fahrtkosten
  • beruflich genutztes Arbeitszimmer bzw. Raum prüfen
  • Internet und Telefon
  • weitere betrieblich veranlasste Kosten

Wichtig: Bei gemischt privat und geschäftlich genutzten Geräten oder Räumen den betrieblichen Anteil nachvollziehbar dokumentieren.

🧾 Steuerunterlagen & Rechnungen

Vor der Abgabe noch einmal kontrollieren:

  • Lohnsteuerbescheinigungen
  • Steuerbescheinigungen der Banken
  • Versicherungsbescheinigungen
  • Rentenbescheinigungen
  • Krankenkassenunterlagen
  • Kinderunterlagen
  • Kita-/Betreuungsrechnungen
  • Handwerkerrechnungen
  • Nebenkostenabrechnungen
  • Hausgeldabrechnungen
  • Mietunterlagen
  • Gewerbeunterlagen
  • Spendenbescheinigungen
  • Krankheitskosten
  • Fortbildungskosten
  • Arbeitsmittel
  • Fahrtkosten
  • Steuerprogramm-/Steuerberaterrechnung
  • Vorjahresbescheid

🔎 Abschlussprüfung

  • Sind alle Einnahmen angegeben?
  • Sind alle Lohnersatzleistungen berücksichtigt?
  • Sind beide Kinder richtig erfasst?
  • Zusammenveranlagung und Einzelveranlagung verglichen?
  • Sind alle Bank- und Depotbescheinigungen geprüft?
  • Wurde der Sparer-Pauschbetrag ausgeschöpft?
  • Sind Homeoffice-Tage korrekt?
  • Sind Arbeitstage realistisch?
  • Sind Werbungskosten vollständig?
  • Sind Versicherungen richtig eingeordnet?
  • Sind Krankheitskosten geprüft?
  • Sind Kinderbetreuungskosten geprüft?
  • Sind Handwerker und haushaltsnahe Dienstleistungen berücksichtigt?
  • Ist die Vermietung vollständig erfasst?
  • Ist das Gewerbe vollständig erfasst?
  • Stimmen Adresse und Bankverbindung?
  • Ergebnis mit dem Vorjahr vergleichen
  • Steuerbescheid nach Erhalt prüfen
  • Unterlagen und Bescheid archivieren

Merksatz:
Vorjahr prüfen → Unterlagen sammeln → Einnahmen erfassen → Abzüge prüfen → Familie & Immobilien prüfen → Ergebnis vergleichen → Steuererklärung abschicken → Bescheid kontrollieren.

Weitere Infos & Links

WISO Steuererklärung

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